老師，我這個比較復(fù)雜，從2017年12月付的第一次租賃費，當(dāng)時會計做賬 借：管理費用-其他 應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進(jìn)項稅額 貸：銀行 現(xiàn)在更改之前錯誤憑證 借：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn) 貸：管理費用-其他 現(xiàn)在錄入固定資產(chǎn)卡片新增固定資產(chǎn)，在卡片保存憑證，不知道怎么填制憑證了老師

錯賬有8筆，我剛接手，想把憑證都改正過來，可以一次性改正嗎，金額挺大

有增加固定資產(chǎn)9個機器，合同價1037萬元，我根據(jù)合同的價格錄入的固定資產(chǎn)卡片

1..更改之前錯誤憑證 借：長期應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整 2.. 補做分錄 借：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn) 貸：長期應(yīng)付款

1..更改之前錯誤憑證 借：長期應(yīng)付款（是填發(fā)票總金額還有不含稅金額） 貸：以前年度損益調(diào)整（是錄您的原話嗎） 2.. 補做分錄 借：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn)（是填發(fā)票總金額還有不含稅金額） 貸：長期應(yīng)付款

都是不含稅金額。

謝謝蔣老師

還有錄卡片 借固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn) 貸長期應(yīng)付款（租賃名稱） 對嗎

你好！ 對的。

蔣老師 這樣做的賬的話，之前支付的租賃費在管理費用~其他 沒有沖減掉，我要再怎么操作呢

之前支付的租賃費在管理費用~其他，當(dāng)年年末轉(zhuǎn)入本年利潤最后記入利潤分配-未分配利潤了。不用再調(diào)整了。

先做的 借：長期應(yīng)付款 貸：以前年度損益調(diào)整 又做的補做分錄 借：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn) 貸：長期應(yīng)付款 固定資產(chǎn)卡片做的 借：借：固定資產(chǎn)-融資租入固定資產(chǎn) 貸：長期應(yīng)付款 是不是只填固定資產(chǎn)卡片保存憑證，就不用再補錄一次分錄了

第一步的調(diào)整不做了？

你好！ 是的。

這樣行嗎？ 1把之前錯賬改為 借：長期應(yīng)付款 貸管理費用~其他

不用的，管理費用~其他用以前年度損益調(diào)整代替了

暈了我

管理費用~其他，反映的是本年的損益 以前年度損益調(diào)整，反映以前年度損益

1錄入固定資產(chǎn)卡片生成憑證 借：固定資產(chǎn) 貸：長期應(yīng)付款 2改正憑證 借：8筆（不含稅額）總額 貸：以前年度損益調(diào)整 就這樣嗎蔣老師

你好！ 是的。

7月份付的租賃費 借：長期應(yīng)付款 應(yīng)交稅費~待認(rèn)證進(jìn)項稅額 貸：銀行 對不老師？

利息部分記入財務(wù)費用-利息支出