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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，匯算清繳企業(yè)所得稅多繳有退回分錄怎么做
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你好，補(bǔ)交，借利潤分配 貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 然后，借應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸銀行存款。
2019 07/22 16:50
84784957 
2019 07/22 16:51
是多繳
84784957
2019 07/22 16:52
有退回
徐阿富老師 
2019 07/22 16:54
你好，不急，我會(huì)告訴你。退回：借銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借 應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 貸利潤分配。也可以把應(yīng)交稅費(fèi)用負(fù)數(shù)來表上，如果用負(fù)數(shù)，那么借貸方向相反就好
84784957
2019 07/22 16:55
謝謝老師，利潤分配后面不需要明細(xì)嗎？
徐阿富老師
2019 07/22 16:56
你好，利潤分配--未分配利潤，這個(gè)子目
84784957
2019 07/22 17:06
哦，那我可以這樣嗎？借：銀行存款
貸：利潤分配―未分配利潤
徐阿富老師
2019 07/22 17:10
你好，可以是可以，但是查繳納的所得稅就數(shù)據(jù)不對
84784957
2019 07/22 17:40
你的意思是查繳納所得稅的數(shù)據(jù)就不好對是嗎？沒有把所得稅的分錄寫出來是嗎？
84784957
2019 07/22 17:42
我們公司去年是虧損的，第二季度時(shí)有利潤繳了幾百塊錢所得稅，所以要把這幾百塊錢退回給企業(yè)
84784957
2019 07/22 17:43
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)―企業(yè)所得稅
84784957
2019 07/22 17:45
然后再借：應(yīng)交稅費(fèi)―企業(yè)所得稅
貸：利潤分配―未分配利潤，這兩步同步寫是嗎？
徐阿富老師
2019 07/22 18:00
你好，對的，你上面的表述正確的
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