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旅行社（差額征收）一般納稅人，取得可抵扣成本發(fā)票（增值稅專票），按照政策規(guī)定不可以抵扣進項，要作進項稅額轉(zhuǎn)出！
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你好，如果你們認證了的話需要做轉(zhuǎn)出。
2019 07/24 18:05
84785044 
2019 07/24 18:06
轉(zhuǎn)出后，這張專票要不要價稅分離后作銷項抵減？
84785044
2019 07/24 18:07
注：普通發(fā)票是價稅分離后作銷項稅額抵減的
QQ老師 
2019 07/24 18:08
你好，你們是按全額計入成本。按差額計算增值稅。
84785044
2019 07/24 18:14
全額計入成本，沒錯！但實際操作中是要先把收入價稅分離，再把成本價稅分離，之后銷項稅額減去銷項稅額抵減數(shù)
84785044
2019 07/24 18:15
因為是全額開票的，所以只能這樣操作
84785044
2019 07/24 18:16
如果按照差額開票就不一樣了
QQ老師
2019 07/24 21:41
你好！差額時收入減去成本的差額計稅因為不可以抵扣進項損益成本是含稅價
QQ老師
2019 07/24 21:41
你好！差額時收入減去成本的差額計稅因為不可以抵扣進項所以成本是含稅價
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