問題已解決
小規(guī)模納稅人月收入小于30萬免征增值稅,是指開票收入還是銷售收入?



你好,不限于開票收入,包括開票收入+無票收入
2019 07/30 11:47

84785020 

2019 07/30 11:49
當月計提增值稅后免征的分錄應怎么記呢?

鄒老師 

2019 07/30 11:49
你好
借;應收賬款 等科目 , 貸;主營業(yè)務收入 ,應交稅費-應交增值稅
借;應交稅費-應交增值稅 , 貸;營業(yè)外收入——增值稅減免

84785020 

2019 07/30 11:54
老師公司一直是按照開票收入交增值稅,沒有按照銷售收入申報。當月賬務結轉收入的時候正常計提增值稅,待申報增值稅的時候按照申報時候的金額轉到營業(yè)外收入可以嗎?

鄒老師 

2019 07/30 11:56
你好,需要在季度末月就把減免的增值稅結轉到營業(yè)外收入的

84785020 

2019 07/30 11:58
嗯是的季度月末。實際賬上總是有余額在貸方,并且是實時滾動的

鄒老師 

2019 07/30 12:02
你好,針對這個問題還有什么疑問嗎?
