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老師，我們固定資產(chǎn)稅法上一次扣除，產(chǎn)生遞延所得稅怎么做分錄
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你好 借 所得稅費(fèi)用 貸 遞延所得稅負(fù)債
2019 08/09 15:12
84785028 
2019 08/09 16:27
老師，去年我們公司固定資產(chǎn)稅務(wù)和會(huì)計(jì)差異65萬，我們做了借:所得稅65 貸:遞延所得稅負(fù)債65，會(huì)計(jì)賬面價(jià)值大于稅務(wù)，以后轉(zhuǎn)回怎么做
答疑蘇老師 
2019 08/09 16:28
你好 以后轉(zhuǎn)回 借 遞延所得稅負(fù)債 貸 所得稅費(fèi)用
84785028
2019 08/09 16:29
那還交不交稅
答疑蘇老師
2019 08/09 16:32
你好 以后不交稅的
84785028
2019 08/09 16:49
不交了嗎？那沒有體現(xiàn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異啊
答疑蘇老師
2019 08/09 16:52
你好 就是后期的賬面折舊不可以抵扣所得稅了 產(chǎn)生了暫時(shí)性差異的
84785028
2019 08/09 16:54
老師，請(qǐng)舉例子，沒有明白您的意思
答疑蘇老師
2019 08/09 16:57
你好 去年固定資產(chǎn)整個(gè)都稅前扣除了 而會(huì)計(jì)上這是按折舊扣除的 今年匯算清繳的時(shí)候 會(huì)計(jì)這個(gè)折舊不可以抵扣所得稅了 因?yàn)槎惙ㄒ呀?jīng)抵扣完了
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