我司工會(huì)經(jīng)費(fèi)平時(shí)按計(jì)提的方式，按工資的2%計(jì)提，即貸方余額，我現(xiàn)在繳納直接是借應(yīng)付職工薪酬-工會(huì)，貸銀行存款可以嗎？

您還要做一筆計(jì)提分錄，不然借方的應(yīng)付職工薪酬科目是沖平不了的。

再計(jì)提一次啊？？那我今年的工會(huì)經(jīng)費(fèi)超了很多吧，平時(shí)我們就每月計(jì)提，發(fā)生時(shí)就直接走貸方下賬

您不做計(jì)提分錄的話，這個(gè)直接繳納的工會(huì)經(jīng)費(fèi)的科目是沖不平的。

那我直接按昨年工資總額應(yīng)交的計(jì)提一筆，回頭收到60%的返款，又咋個(gè)做分錄呢？

借:銀行存款等 貸:應(yīng)付職工薪酬--工會(huì)經(jīng)費(fèi)

那我應(yīng)付職工薪酬工會(huì)的貸方太多了，用完了要超允許扣除的比例，用不完要紅沖嗎？

收到退回的工會(huì)經(jīng)費(fèi)是不涉及扣除限額的，這個(gè)是企業(yè)工會(huì)組織自行使用的工會(huì)經(jīng)費(fèi)了。

意思我們每年能使用的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，除了當(dāng)年工資總額的2%～（每月計(jì)提2%）～還有繳納上年工會(huì)后的返款部分？？ 那當(dāng)年的工會(huì)費(fèi)用，賬目上反應(yīng)的金額就多了繳納那部分？這樣沒關(guān)系嗎？

您公司工會(huì)組織使用的只有返還的60%部分的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，而您公司每月計(jì)提的工會(huì)經(jīng)費(fèi)是要上繳的（由稅局代收）。

這個(gè)關(guān)系理不清吖，那這么說，我計(jì)提的是要上交的，那繳納的時(shí)候，直接借應(yīng)付職工薪酬工會(huì)，貸銀行了嗎

是的，上繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)的分錄是這樣處理的。