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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，銷售酒的公司(一般納稅人)，把酒對(duì)外用于品鑒(拿酒給別人免費(fèi)喝，有的時(shí)候還贈(zèng)送酒)，這樣的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎樣做呢？然后品鑒酒的時(shí)候在餐館里吃的餐費(fèi)記入哪個(gè)分錄呢？
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借銷售費(fèi)用，貸庫(kù)存商品，銷項(xiàng)
2019 08/12 21:24
84784971 
2019 08/12 22:06
那這樣應(yīng)該是視同銷售了，對(duì)吧。還需要結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？增值稅申報(bào)的時(shí)候應(yīng)該怎樣填申報(bào)表呢？
郭老師 
2019 08/12 22:07
對(duì)的，不結(jié)轉(zhuǎn)成本，貸庫(kù)存商品是成本
未開具發(fā)票一欄里面填寫，稅額根據(jù)市場(chǎng)價(jià)格*稅率
84784971
2019 08/12 22:13
未開具發(fā)票里面的銷售額和銷項(xiàng)稅額都要填吧？這樣跟利潤(rùn)表收入不匹配有影響嗎？我這個(gè)價(jià)格可以根據(jù)進(jìn)價(jià)來(lái)計(jì)算嗎，主要是拿酒給別人免費(fèi)品嘗的。
郭老師
2019 08/12 22:15
是的，可以的不一致的
可以
84784971
2019 08/12 22:17
非常感謝老師
郭老師
2019 08/12 22:31
不用客氣的，
84784971
2019 08/13 17:37
老師，這個(gè)酒記在銷售費(fèi)用的話，放哪個(gè)二級(jí)明細(xì)比較合適呢？我放在了廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)可以嗎？但是這樣的話年終匯算清繳有個(gè)扣除限額15%，這樣的話是不是對(duì)公司來(lái)講稅費(fèi)負(fù)擔(dān)多了呢？
郭老師
2019 08/13 17:49
贈(zèng)送的記招待費(fèi)，
宣傳費(fèi)當(dāng)年抵扣不完以后年度可以抵扣的
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