否則跨月就要作廢不能抵扣的

老師，我們已經(jīng)在申報時候填到了認證相符那里，就是想問下記賬分錄時，是計入“應交稅費-進項稅-待抵扣進項稅額”還是“應交稅費-進項稅-認證相符的進項稅額”。同時抵扣時如何會計分錄。

你好，就做借應交稅費――應交增值稅――進項稅額，這樣就好。月末將這個進項稅額的余額做借應交稅費――應交增值稅――轉出未交增值稅 貸應交稅費――應交增值稅――進項稅額