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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師請教一下，一般納稅人進(jìn)項(xiàng)稅額留底，這分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好
進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng) 進(jìn)項(xiàng)稅額留抵 可以不做賬務(wù)處理 留待下期繼續(xù)抵扣即可
2019 08/15 09:45
84785036 
2019 08/15 09:59
如果要做，分錄怎么做呢？
bamboo老師 
2019 08/15 10:00
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額
84785036
2019 08/15 10:01
那如果進(jìn)賬稅額轉(zhuǎn)出，這種分錄怎么做呢？
bamboo老師
2019 08/15 10:05
什么情況需要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 收到發(fā)票的時(shí)候分錄怎么寫的？
84785036
2019 08/15 10:12
如果企業(yè)拿進(jìn)來進(jìn)賬我們認(rèn)證了，可是對方作廢了，我們不是要轉(zhuǎn)出嘛？
bamboo老師
2019 08/15 10:13
那您做收到發(fā)票相同的紅字分錄就好了 進(jìn)項(xiàng)用紅字表示
84785036
2019 08/15 10:17
那認(rèn)證平臺里這個(gè)發(fā)票是不是要轉(zhuǎn)出？
bamboo老師
2019 08/15 10:24
紅字發(fā)票不需要勾選認(rèn)證
84785036
2019 08/15 10:31
我的意思是我們拿來發(fā)票就認(rèn)證了，對方作廢了，這個(gè)票失控了，這樣如何處理？
bamboo老師
2019 08/15 10:33
您申報(bào)的時(shí)候附表二正常填認(rèn)證抵扣金額 然后附表二做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出填寫
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