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老師，a建筑勞務(wù)公司開了第一期441212.31的勞務(wù)費(fèi)的增票給b分包公司，a勞務(wù)公司實際收到b分包公司支付的勞務(wù)費(fèi)283212.31元，b分包公司直接幫a勞務(wù)公司代發(fā)了一部分工資給c施工隊158000元，c施工隊的工人并不是a勞務(wù)公司的員工，a勞務(wù)公司與c施工隊長約定包干費(fèi)，前期由a勞務(wù)公司代發(fā)施工隊工人工資。這樣的情況我該怎么做會計分錄呢？
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您好，A公司分錄，開出發(fā)票時，借：應(yīng)收賬款，441212.31，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項。收到勞務(wù)費(fèi)，借；現(xiàn)金或者銀行存款，283212.31，貸：應(yīng)收賬款，283212.31，B代發(fā)工資，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，158000，貸：應(yīng)收賬款，158000。
2019 08/24 23:25
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