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問題已解決
老師，您好。請問下出口商貿(mào)型的公司的購進(jìn)商品是這么做嗎？ 借：庫存商品-xx 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 貸：應(yīng)付賬款-xx 我實際上進(jìn)項稅額是用的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-不允許抵扣進(jìn)項稅額 ，想問下是用的哪個才是正確的呢？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！
借：庫存商品-xx
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額
貸：應(yīng)付賬款-xx
……這個分錄是對的
2019 08/26 11:10
84784953 
2019 08/26 11:18
好的，謝謝。接著就計提應(yīng)退稅額 借：其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-出口退稅 這個數(shù)額是當(dāng)月購進(jìn)的商品不含稅價款乘以退稅率的出的數(shù)是嗎？還有一部分不予退稅的就借：主營業(yè)務(wù)成本-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 這樣嗎？
蔣飛老師 
2019 08/26 12:30
你好！
對的。
84784953
2019 08/26 14:52
好的。然后年底就是結(jié)轉(zhuǎn)本年稅金。借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-出口退稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額 這樣嗎？
蔣飛老師
2019 08/26 15:11
你好！
是的。
84784953
2019 08/26 15:22
如果計提的退稅金在當(dāng)年沒有退回，稅金也照樣結(jié)轉(zhuǎn)，只留其他應(yīng)收款-出口退稅科目留有余額，待下一年退回直接沖其他應(yīng)收款-出口退稅就可以了是嗎？
84784953
2019 08/26 15:24
還有當(dāng)期購入的商品的那部分不予退稅的部分是要當(dāng)期就轉(zhuǎn)入成本是嗎？
蔣飛老師
2019 08/26 15:55
是的，你的理解很對
84784953
2019 08/26 16:08
就是上面的最后2個提問的理解都是對的是嗎？
蔣飛老師
2019 08/26 16:09
你好！
是的，你的理解很對
84784953
2019 08/26 16:09
好的，謝謝，老師
蔣飛老師
2019 08/26 16:10
不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答您的問題將會更加用心，謝謝。
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