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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，采購材料或商品時(shí)預(yù)付了貨款，貨物也發(fā)過來了，但是發(fā)票沒到，這種情況怎么寫憑證，發(fā)票次月到，或者兩個(gè)月到。簡而言之就是貨到單未到，款已付
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暫估材料入庫
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
2019 08/27 22:39
84784954 
2019 08/27 22:41
我直接寫:借:預(yù)付賬款–XX公司
貸:銀行存款
這樣行嗎？如果發(fā)票次月就能到我視同下個(gè)月貨物到，不做暫估
江老師 
2019 08/27 22:42
不做暫估，這個(gè)月的入庫的金額與實(shí)際對不上。就是如果不是用業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理的，直接可以按你說的操作
84784954
2019 08/27 22:53
我們沒有入庫的系統(tǒng)，我是代理記賬，他們是買回來不入庫，直接就賣了，但是還沒給對方開票
江老師
2019 08/27 22:55
這樣的情況，你可以下月入賬處理
84784954
2019 08/27 23:12
這樣是不是不規(guī)范老師，您早點(diǎn)休息吧，辛苦了
江老師
2019 08/27 23:15
是的，這個(gè)屬于不規(guī)范的操作
84784954
2019 08/27 23:16
那稅務(wù)局查會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)
江老師
2019 08/27 23:17
基本上此業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大。
84784954
2019 08/27 23:19
如果我是暫估的，錢已經(jīng)付了，發(fā)票沒到，我就按您寫的內(nèi)個(gè)分錄，把貸方換成銀行存款就行吧
江老師
2019 08/28 07:07
不是，這個(gè)也是這樣的分錄
付款是另外一筆分錄
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
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