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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)老師，采購(gòu)材料或商品時(shí)預(yù)付了貨款，貨物也發(fā)過(guò)來(lái)了，但是發(fā)票沒(méi)到，這種情況怎么寫(xiě)憑證，發(fā)票次月到，或者兩個(gè)月到。簡(jiǎn)而言之就是貨到單未到，款已付
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
暫估材料入庫(kù)
借：原材料
貸：應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
2019 08/27 22:39
84784954 
2019 08/27 22:41
我直接寫(xiě):借:預(yù)付賬款–XX公司
貸:銀行存款
這樣行嗎？如果發(fā)票次月就能到我視同下個(gè)月貨物到，不做暫估
江老師 
2019 08/27 22:42
不做暫估，這個(gè)月的入庫(kù)的金額與實(shí)際對(duì)不上。就是如果不是用業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理的，直接可以按你說(shuō)的操作
84784954
2019 08/27 22:53
我們沒(méi)有入庫(kù)的系統(tǒng)，我是代理記賬，他們是買(mǎi)回來(lái)不入庫(kù)，直接就賣(mài)了，但是還沒(méi)給對(duì)方開(kāi)票
江老師
2019 08/27 22:55
這樣的情況，你可以下月入賬處理
84784954
2019 08/27 23:12
這樣是不是不規(guī)范老師，您早點(diǎn)休息吧，辛苦了
江老師
2019 08/27 23:15
是的，這個(gè)屬于不規(guī)范的操作
84784954
2019 08/27 23:16
那稅務(wù)局查會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)
江老師
2019 08/27 23:17
基本上此業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大。
84784954
2019 08/27 23:19
如果我是暫估的，錢(qián)已經(jīng)付了，發(fā)票沒(méi)到，我就按您寫(xiě)的內(nèi)個(gè)分錄，把貸方換成銀行存款就行吧
江老師
2019 08/28 07:07
不是，這個(gè)也是這樣的分錄
付款是另外一筆分錄
借：應(yīng)付賬款
貸：銀行存款
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