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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師,采購材料或商品時(shí)預(yù)付了貨款,貨物也發(fā)過來了,但是發(fā)票沒到,這種情況怎么寫憑證,發(fā)票次月到,或者兩個(gè)月到。簡而言之就是貨到單未到,款已付



暫估材料入庫
借:原材料
貸:應(yīng)付賬款——暫估應(yīng)付賬款
2019 08/27 22:39

84784954 

2019 08/27 22:41
我直接寫:借:預(yù)付賬款–XX公司
貸:銀行存款
這樣行嗎?如果發(fā)票次月就能到我視同下個(gè)月貨物到,不做暫估

江老師 

2019 08/27 22:42
不做暫估,這個(gè)月的入庫的金額與實(shí)際對不上。就是如果不是用業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理的,直接可以按你說的操作

84784954 

2019 08/27 22:53
我們沒有入庫的系統(tǒng),我是代理記賬,他們是買回來不入庫,直接就賣了,但是還沒給對方開票

江老師 

2019 08/27 22:55
這樣的情況,你可以下月入賬處理

84784954 

2019 08/27 23:12
這樣是不是不規(guī)范老師,您早點(diǎn)休息吧,辛苦了

江老師 

2019 08/27 23:15
是的,這個(gè)屬于不規(guī)范的操作

84784954 

2019 08/27 23:16
那稅務(wù)局查會(huì)不會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)

江老師 

2019 08/27 23:17
基本上此業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不大。

84784954 

2019 08/27 23:19
如果我是暫估的,錢已經(jīng)付了,發(fā)票沒到,我就按您寫的內(nèi)個(gè)分錄,把貸方換成銀行存款就行吧

江老師 

2019 08/28 07:07
不是,這個(gè)也是這樣的分錄
付款是另外一筆分錄
借:應(yīng)付賬款
貸:銀行存款
