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問題已解決
老師您好，本期銷項大于進項，而且進項之前有多余未抵扣，請問結(jié)轉(zhuǎn)稅金時咋做分錄？
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多余未認證抵扣的進項稅額，本期認證抵扣了就是。
按當(dāng)前實際繳納的增值稅，做
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅
2019 09/02 13:36
84785004 
2019 09/03 10:04
之前進項稅額余額一直在借方，這個怎么結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅去呢？老師
張艷老師 
2019 09/03 10:09
借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（進項稅額）
應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
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