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企業(yè)所得稅稅率是25%,享受三免三減半,2013-2015免企業(yè)所得稅,2016--2018減半。請問老師答案給遞延所得稅余額的算法看不懂?為啥200是減半增收,其它的全額征收



遞延所得稅是按預(yù)計轉(zhuǎn)回時的稅率計算,所以2015年產(chǎn)生的400萬差異中,200萬是2018年轉(zhuǎn)回,按減半稅率計算,200萬是2019年轉(zhuǎn)回按全額稅率計算
2019 09/03 09:41

企業(yè)所得稅稅率是25%,享受三免三減半,2013-2015免企業(yè)所得稅,2016--2018減半。請問老師答案給遞延所得稅余額的算法看不懂?為啥200是減半增收,其它的全額征收
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