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老師我們的銷售航車配件為主，也帶維修的一般納稅人，譬如，我們進貨A配件有進項專票然后銷售A配件，一進一出結轉成本就行。那我們進貨A進項票沒有，我們銷售A，還是需要結轉成本A，增值稅是不可能抵扣了，那利潤這部分怎么辦。還有我們需要維修配件時，開的專票，那我們拿什么抵扣銷項，那什么扣除成本
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按你購買價格做入庫，按這個結轉成本
沒有發(fā)票不能稅前扣除
2019 09/03 10:30
84784989 
2019 09/03 10:31
那維修呢
郭老師 
2019 09/03 10:35
那是你的收入
成本包含配件和人工費
配件按你購入的價格結轉
84784989
2019 09/03 11:01
我們把配件銷售出去了，然后這配件有部分需要維修，維修這部分開票是收入，那成本，增值稅抵扣呢，怎么抵扣，成本怎么合算
郭老師
2019 09/03 11:05
成本抵扣不了增值稅
想抵扣找別的配件抵扣
成本沒有發(fā)票預繳可以抵扣，匯算清繳調增
你購入價格知道嗎
成本用那個方法核算的？
84784989
2019 09/03 11:50
我舉個例子吧老師
1我們這月銷售配件A 1000元，進這部分配件A用了500元，
分錄借：庫存商品442.48
應交稅費57.52
貸；庫存現金500
確認收入
借：應收賬款1000元
貸：主營業(yè)務收入884.96
應交稅費115.04
期末結轉成本
借：主營業(yè)務成本442.48
貸 庫存商品442.48
這是正常有成本發(fā)票銷售商品的分錄，沒有錯吧
84784989
2019 09/03 11:55
那我們銷售配件沒有成本發(fā)票呢
分錄借庫存商品500
貸庫存現金500
開票時借應收賬款1000
貸主營業(yè)務收入885.96
應交稅費115.04
結轉成本借主營業(yè)務成本500
貸庫存商品500
此時增值稅是115.04，想抵扣時可以用其他電費專票費用專票抵扣嗎，利潤是500 那沒票的成本是不是要匯算清繳時調增
84784989
2019 09/03 11:58
這月如果是維修銷售出去的配件開票呢
分錄開票時借；應收賬款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費
此時的增值稅可以用什么票抵扣，那成本這一塊是什么呢，是人工嗎
郭老師
2019 09/03 12:01
借主營業(yè)務成本貸庫存商品500，應付職工薪酬
增值稅找別的發(fā)票抵扣
成本配件的匯算清繳調增
84784989
2019 09/03 12:36
維修已經銷售出去的配件，配件已經結轉完成本了銷售的時候，那結轉維修收入那一塊，借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬？
郭老師
2019 09/03 12:46
你好，是的，
84784989
2019 09/03 12:58
那維修收入抵扣進項稅可以用其他專票抵扣嗎，比如電費，費用，配件的購進？
郭老師
2019 09/03 12:59
是的
只要能允許抵扣的就可以
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