問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)順豐月結(jié)快遞費(fèi),到第二個(gè)月才對(duì)公付款,發(fā)票也是第二個(gè)月收到,分錄怎么寫(xiě)呢?



張艷老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,省會(huì)計(jì)領(lǐng)軍人才,中級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
每次發(fā)票金額有多大?
2019 09/04 09:40

84785045 

2019 09/04 09:42
都是一千多

張艷老師 

2019 09/04 09:42
金額不大,建議直接計(jì)入取得發(fā)票的當(dāng)期。

84785045 

2019 09/04 09:45
借:管理費(fèi)用-快遞費(fèi)
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)
貸:應(yīng)付賬款-順豐
是這樣寫(xiě)分錄嗎?

張艷老師 

2019 09/04 09:47
分錄處理是正確的。

84785045 

2019 09/04 09:50
如果是第二個(gè)才收到發(fā)票,當(dāng)月入賬就先寫(xiě)這分錄
借:管理費(fèi)用-快遞費(fèi)
應(yīng)付賬款-順豐
是這樣嗎?

張艷老師 

2019 09/04 09:57
是的,如果嚴(yán)格按權(quán)責(zé)發(fā)生制處理的話,是這樣的,先暫估費(fèi)用支出,下月取得發(fā)票后,先紅沖暫估分錄,然后再根據(jù)取得的發(fā)票,重新編制一遍分錄。

84785045 

2019 09/04 10:00
謝謝老師

張艷老師 

2019 09/04 10:10
您客氣了,祝您學(xué)習(xí)愉快、工作順利,如果您對(duì)老師的解答滿意的話,請(qǐng)給老師一個(gè)五星評(píng)價(jià),非常感謝!
