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老師，代開專票多少不用繳納教育費附加和地方教育費附加
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你好，季度低于30萬的情況下不需要繳納
2019 09/04 13:48
84784953 
2019 09/04 13:54
老師，我這個月代開了20萬，當時開的時候就繳納了增值稅和城建稅，不用計提減免的那兩個稅吧
84784953
2019 09/04 13:55
老師，稅務局這個月返回來的地方教育費附加和教育費附加我應該怎么做賬
鄒老師 
2019 09/04 13:55
你好，減免的 教育費附加和地方教育費附加不需要做計提分錄的
84784953
2019 09/04 13:57
老師，那稅務局退回來的附加稅我該怎么做分錄，怎么寫摘要呢
鄒老師
2019 09/04 14:02
你好，借銀行存款，貸應交稅費——附加稅
摘要可以是退回附加稅
84784953
2019 09/04 14:04
是不是還得寫個分錄，要不這不等于要交的稅了嗎
鄒老師
2019 09/04 14:05
你好，這個是退回今年繳納的還是以前年度繳納的附加稅？
84784953
2019 09/04 14:07
我也不知道什么時候的，可以按今年算吧
鄒老師
2019 09/04 14:11
你好
如果是今年的
借銀行存款，貸應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅，貸；稅金及附加
如果是以前年度的
借銀行存款，貸應交稅費——附加稅
借；應交稅費——附加稅，貸；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加
借；以前年度損益調(diào)整——稅金及附加，貸；利潤分配——未分配利潤
84784953
2019 09/04 14:13
老師，第二筆分錄可以借稅金及附加紅字貸應交稅費附加稅
鄒老師
2019 09/04 14:22
你好，可以的，結果是一樣的
84784953
2019 09/04 14:36
好噠謝謝老師
84784953
2019 09/04 14:36
老師，如果建筑業(yè)人工費發(fā)票怎么寫摘要，還沒有付款
鄒老師
2019 09/04 14:37
你好，可以是取得人工費發(fā)票
84784953
2019 09/04 14:52
人工費發(fā)票有了，還沒付款，我能寫應付哪個項目人工費嗎
鄒老師
2019 09/04 14:53
你好，摘要是沒有統(tǒng)一書寫規(guī)定的，能描述經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生情況就可以了
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