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老師，你好！我稅控盤抵減項目那里還有560塊。而應交的銷項稅是320，我增值稅附表四本期實際抵扣稅額填320還是560？
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你好，這種情況你可以等到下次銷項稅比抵減的金額大的時候再進行抵扣。
2019 09/05 16:20
84785003 
2019 09/05 16:24
那我本期需要自己交稅啦？本月銷項比進項和去年留底稅額大，然后不這里不扣除。需要分錄嗎？分錄怎么寫？謝謝老師！
曼曼老師 
2019 09/05 16:49
你好，你指的是哪筆分錄呢？是的，本期自己交，以后再做抵扣是一樣的。
84785003
2019 09/05 16:52
去年留抵的，年底已經結轉過來了。8月有進項跟銷項怎么分錄？分錄做到八月份還是九月份？
曼曼老師
2019 09/05 20:29
你好，進項在收到發(fā)票確認成本或費用的時候就已經做分錄了，銷項在確認收入的時候也已經做分錄了，你只需要在申報繳納后再做分錄就可以了。
84785003
2019 09/05 21:12
你的意思是申報之后需要交稅的要結轉嗎？
曼曼老師
2019 09/06 11:43
你好，應交稅費--應交增值稅,在月末時如果是借方余額,表明有進項稅留抵,就不用結轉,月末結出借方余額,下月備抵.
如果月末是貸方余額,表明有增值稅要交,這時要做轉帳.
借:應交稅費----轉出未交增值稅
貸:應交稅費----未交增值稅
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