您好 借：應收賬款等 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費——應交增值稅 借：成本費用等 應交稅費——應交增值稅——進項稅額 貸：應付賬款等 月末進項大于銷項 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 月末銷項大于進項 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 應交稅費——應交增值稅——進項稅額 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅