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已交稅金和轉出未交增值稅有余額，但實際上是無余額的，這個要怎樣處理
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你好！把已交稅金結轉到轉出未交增值稅
2019 09/07 13:11
84785005 
2019 09/07 13:20
已交稅金借方2697.52，轉出未交增值稅借方5292.02，如果已交的轉到未交的后，還有余額，分錄怎么寫
苳苳老師 
2019 09/07 13:29
把已交稅金轉到未交增值稅，未交增值稅的借方余額=5292.02+2697.52=7989.54，這個說明留底，不用交稅
84785005
2019 09/07 13:38
實際是沒有留底的稅額
苳苳老師
2019 09/07 13:41
那你這5292.02是怎么來的呢
84785005
2019 09/07 13:53
應交稅費未交增值轉到了轉出未交增值稅科目，其實又是交了稅的，做一個反方向的憑證嗎
苳苳老師
2019 09/07 14:05
你的意思是通過未交增值稅產生，不是通過銷項-進項+進項稅轉出等產生的嘛
84785005
2019 09/07 14:06
對的
苳苳老師
2019 09/07 14:10
如果要把這個轉出未交增值稅結平分錄如下：
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額稅額）
應交稅費-已交增值稅 2697.52
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 5292.02
84785005
2019 09/07 14:11
要怎樣調整，分錄怎么寫
苳苳老師
2019 09/07 14:15
相當于你一開始沒有把分錄按照順序做分錄，那么現在補上就能把分錄做平，而不是調整分錄
借：應交稅費-應交增值稅（銷項稅額） （數據補上）
貸：應交稅費-應交增值稅（進項稅額稅額） （數據補上）
應交稅費-已交增值稅 2697.52
應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 5292.02
84785005
2019 09/07 14:19
謝謝老師
苳苳老師
2019 09/07 14:20
不客氣，希望可以幫助到你，麻煩給個評價，謝謝
84785005
2019 09/07 14:31
摘要寫什么呢
苳苳老師
2019 09/07 14:34
期末結轉應交增值稅
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