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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好，我想問一下，我們公司進(jìn)一批設(shè)備，設(shè)備安裝好是按照收取押金的方式，收入是用這臺(tái)設(shè)備的分潤，進(jìn)貨是庫存商品，那我安裝收入押金是否需要結(jié)轉(zhuǎn)成本？那結(jié)轉(zhuǎn)成本是主營業(yè)務(wù)成本嗎？
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押金需要退回的吧
2019 09/09 11:51
84784971 
2019 09/09 11:53
是的。
84784971
2019 09/09 11:53
但是設(shè)備不收回。
郭老師 
2019 09/09 11:57
這個(gè)設(shè)備開發(fā)票是對(duì)方單位還是你的
你們銷售給對(duì)方嗎
84784971
2019 09/09 11:59
我們是進(jìn)貨方，對(duì)方給我們開發(fā)票，我們?nèi)霂熳鰩齑嫔唐?。然后把設(shè)備安裝到商戶那里，收取押金。設(shè)備不退，收取分潤為收入。
郭老師
2019 09/09 12:00
這個(gè)設(shè)備你做了庫存商品需要銷售給對(duì)方的，你安裝在別人那里就是別人的還是你單位的，這個(gè)要分清楚總不能一直在存貨
84784971
2019 09/09 12:02
我們銷售的方式就是收入押金，用了我們的設(shè)備之后會(huì)有分潤是主營業(yè)務(wù)收入。那我是否收到押金安裝以后做主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)？安裝之后設(shè)備就一直在商戶那里了，不是我們的了。
郭老師
2019 09/09 12:09
你這個(gè)安裝費(fèi)和設(shè)備購入價(jià)格是做成本的
你的收入就是對(duì)方給你的利潤分成
84784971
2019 09/09 12:10
對(duì)，是的。那我安裝之后就做主營業(yè)務(wù)成本，貸，庫存商品對(duì)吧？
郭老師
2019 09/09 12:11
先不要這么做
你的收入還沒有收到來
你這么做收入小于成本了
借發(fā)出商品貸庫存商品
84784971
2019 09/09 12:13
只做這一步就可以了嗎？
郭老師
2019 09/09 12:16
是的
確認(rèn)收入的時(shí)候做結(jié)轉(zhuǎn)成本的
不要收入小于成本，要不稅務(wù)局會(huì)問的
84784971
2019 09/09 12:18
我現(xiàn)在安裝的時(shí)候，先做一個(gè)。借：發(fā)出商品 貸：庫存商品 然后確定收入以后，再做一個(gè)：借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：發(fā)出商品，是吧？
郭老師
2019 09/09 12:20
借銀存貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅
借主營業(yè)務(wù)成本貸發(fā)出商品
84784971
2019 09/09 12:21
好的，知道了。
84784971
2019 09/09 12:21
謝謝老師
郭老師
2019 09/09 12:33
不用客氣的，
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