一般納稅人

增值稅先做借未交增值稅 貸銀行，后續(xù)退回沖掉這就可以，借稅金及附加 貸應(yīng)交稅費 ，借應(yīng)交稅費 貸銀行，

老師不好意思我問了一下是小規(guī)模納稅人，稅是已經(jīng)交了，但是多交了是代開的專票

代開專票不退稅啊，你這個要開紅字么？

當天作廢當天有重開了

那你之前做借應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸銀行，后續(xù)退回沖掉不退，下個開的時候不做這個， 你那個收入分錄那個需要沖掉哈，

老師能把具體的分錄寫一下給我嗎

你開發(fā)票做借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，交稅做應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸銀行 你作廢做借應(yīng)收 負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入 負數(shù) 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 負數(shù)

交稅沒有退不做退回分錄

多交那一部分怎么做

不處置啊，你現(xiàn)在沖掉，那個不是應(yīng)交稅費有借方么，這個表示是多交了

但是我只有正確那張發(fā)票和完稅憑證

你重新開發(fā)票？開發(fā)票少于你之前交稅款？？？

是的

沒有沖掉會繼續(xù)掛著，你上面分錄做再做藍字，你開發(fā)票做借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，交稅做應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 貸銀行 你作廢做借應(yīng)收 負數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入 負數(shù) 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 負數(shù) 重新開藍字做借借應(yīng)收 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅，