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問(wèn)題已解決
咨詢(xún)有關(guān)涉及“增值稅”科目月末處理的分錄，有留底，交增值稅或不交增值稅，最好有案例，謝謝！
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進(jìn)項(xiàng)稅大于銷(xiāo)項(xiàng)稅，月末不用結(jié)轉(zhuǎn)，不用賬務(wù)處理
銷(xiāo)項(xiàng)稅大于進(jìn)項(xiàng)稅，就要月末結(jié)轉(zhuǎn)，吧，銷(xiāo)項(xiàng)稅，進(jìn)項(xiàng)稅的余額一并結(jié)轉(zhuǎn)，
借，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～銷(xiāo)項(xiàng)稅10，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅5。應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅5
借，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅～轉(zhuǎn)出未交增值稅5，貸，應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅5
2019 09/20 16:56
84785001 
2019 09/20 17:27
交增值稅時(shí)，借，應(yīng)交稅費(fèi)~未交增值稅5，貸，銀行存款5。月末哪個(gè)科目不能有余額呀
辜老師 
2019 09/20 17:31
這樣應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅都沒(méi)有了余額。只有應(yīng)交稅費(fèi)～未交增值稅有余額，下個(gè)月一繳納就都沒(méi)有余額了
84785001
2019 09/20 22:34
那我1月有增值稅，我沒(méi)有結(jié)轉(zhuǎn)，放在這個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)可以嗎？如果涉及簡(jiǎn)易計(jì)稅（建筑行業(yè)）該如何結(jié)轉(zhuǎn)。剛聽(tīng)完講座，老師打擾了
84785001
2019 09/21 06:31
還有涉及異地預(yù)繳 ，簡(jiǎn)易分包，怎么辦呀！太復(fù)雜了！
辜老師
2019 09/21 07:26
簡(jiǎn)易征收如果不好跟正常征收的區(qū)分，你可以單獨(dú)設(shè)置一個(gè)簡(jiǎn)易征收的明細(xì)科目，這個(gè)要實(shí)際繳納的
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