問題已解決
第一季度是盈利,申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候用的是彌補(bǔ)以前年度虧損。我想知道彌補(bǔ)以前年度虧損怎么使用?



你好,利潤總額先彌補(bǔ)以前年度虧損后,如果盈利繳納所得稅,如果還是虧損,不需要繳納所得稅。
2019 09/24 14:10

84785027 

2019 09/24 14:15
如果盈利了,還能使用彌補(bǔ)以前年度虧損嗎?老師,我在哪能看出來我還能不能使用彌補(bǔ)以前年度虧損?

月月老師 

2019 09/24 14:17
你好,你的科目余額表,本年利潤貸方數(shù)-上年的虧損數(shù)如果盈利,繳納所得稅,如果虧損不需要計(jì)提所得稅。

84785027 

2019 09/24 14:21
是看本年利潤還是利潤分配?

月月老師 

2019 09/24 14:24
你好,今年是否盈利看本年利潤,累計(jì)虧損數(shù)看利潤分配的未分配利潤。

84785027 

2019 09/24 14:30
那我能不能使用彌補(bǔ)以前年度虧損,就看利潤分配,是嗎

月月老師 

2019 09/24 14:41
你好,是需要彌補(bǔ)以前年度虧損的。

84785027 

2019 09/24 14:48
就是本年盈利的時(shí)候申報(bào)所得稅可以用,彌補(bǔ)以前年度虧損是嗎?

月月老師 

2019 09/24 14:49
你好,本年利潤總額貸方-利潤分配未分配利潤的貸方負(fù)數(shù),大于零繳納所得稅,小于零,不繳納所得稅。

84785027 

2019 09/24 15:00
調(diào)增會呢,會在利潤分配里體現(xiàn)嗎?

月月老師 

2019 09/24 15:03
你好,目前不需要調(diào)增。匯算清繳的時(shí)候看是否需要。

84785027 

2019 09/24 15:11
每年的匯算清繳也沒體現(xiàn)在利潤分配里啊。我的意思是以前調(diào)增了呢!比如去年虧損10萬,調(diào)整5萬。今年盈利11萬,用繳納所得稅嗎?

月月老師 

2019 09/24 15:12
你好,去年虧損10萬,是調(diào)整5萬后,還是虧損10萬,對嗎,如果這樣的話,今年盈利11萬,利潤總額=11-10=1萬,按照1萬計(jì)提所得稅。

84785027 

2019 09/24 15:21
是調(diào)增5萬

月月老師 

2019 09/24 15:26
你好,那就是虧損5萬,這樣的話利潤總額=11-5=6萬需要繳納所得稅。

84785027 

2019 09/24 15:29
所以說光看利潤分配是不對的,是嗎

月月老師 

2019 09/24 15:32
你好,不是,剛才我看錯(cuò)了,還是看未分配利潤,調(diào)增5萬,也是利潤總額11-10=1萬計(jì)提所得稅,調(diào)增5萬,只是針對計(jì)算所得稅的計(jì)提。

84785027 

2019 09/24 15:33
調(diào)增體現(xiàn)在為分配利潤里嗎?

月月老師 

2019 09/24 15:39
你好,調(diào)增部分不在利潤分配里面,只是如果調(diào)整去年的會應(yīng)利潤分配。
