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問(wèn)題已解決
2018年確定了收入，計(jì)提了稅金，但是沒(méi)有開(kāi)票，2019年開(kāi)的票，會(huì)計(jì)分錄怎么做？
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你好，你在2018年具體是怎么做的會(huì)計(jì)分錄？
2019 09/26 09:41
84784993 
2019 09/26 09:51
借 應(yīng)收賬款 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金
彩麗老師 
2019 09/26 10:00
2019年開(kāi)票當(dāng)月 借 應(yīng)收賬款 貸 以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅金-增值稅 （金額全部負(fù)數(shù)）
然后重新按開(kāi)具的發(fā)票做 借 應(yīng)收賬款 貸 以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅金-增值稅
84784993
2019 09/26 17:01
未開(kāi)票收入也需要計(jì)提企業(yè)所得，個(gè)人所得，印花，附加稅嗎？
彩麗老師
2019 09/26 17:07
企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤(rùn)表申報(bào)繳納的，未開(kāi)票收入要進(jìn)入利潤(rùn)的核算中，印花稅以當(dāng)期的購(gòu)銷(xiāo)合同金額作為申報(bào)依據(jù)，附加稅是根據(jù)當(dāng)期應(yīng)交增值稅作為申報(bào)依據(jù)
84784993
2019 09/26 17:11
那就是沒(méi)開(kāi)票的情況下也需要計(jì)提？
84784993
2019 09/26 17:12
只要確定了收入，就需要計(jì)提
彩麗老師
2019 09/26 17:16
沒(méi)開(kāi)票的跟開(kāi)了發(fā)票的收入做賬是完全一樣的
84784993
2019 09/26 18:32
好的，謝謝
彩麗老師
2019 09/26 20:16
不客氣，祝你生活愉快！如果你對(duì)解答滿(mǎn)意請(qǐng)給五星好評(píng)
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