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老師，請教外貿(mào)行業(yè)的咨詢你下噢。確認收入的分錄，是借：應(yīng)收賬款-美元 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）這樣對嗎？可是學(xué)堂里的實操看的沒有收入的分錄，只有退稅的分錄，寫的是借：其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）收到退稅款時借：銀行存款 貸：其他應(yīng)收款-出口退稅。感覺不理解，在借：其他應(yīng)收款-出口退稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（出口退稅）這個分錄里有貸方應(yīng)交稅費，確認收入時不確認稅費嗎?
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因為原來就有借方余額！所以貸記，不會有貸方余額
2019 09/26 16:53
84784955 
2019 09/26 17:09
1、那外貿(mào)確認收入的分錄具體怎么做呢？
2、不明白原來有借方余額，原來產(chǎn)生借方余額的分錄具體怎么做呢？
俞老師 
2019 09/26 20:23
這里有留抵稅額才會退稅的
84784955
2019 09/27 08:13
退稅額和進項轉(zhuǎn)出的金額要在增值稅報表里面填嗎？
俞老師
2019 09/27 08:28
是的，是要在增值稅申報表填的！
84784955
2019 09/27 09:21
外貿(mào)收入填在哪一行？算總的收入，但銷項稅只體現(xiàn)內(nèi)銷的，是嗎？
俞老師
2019 09/27 10:07
外貿(mào)收入填在免退銷售額哪里！銷項稅只體現(xiàn)內(nèi)銷！
84784955
2019 09/27 14:59
1.退稅額填在哪？填在附表幾？
2.進項轉(zhuǎn)出填在附表二免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額那嗎？
84784955
2019 09/27 15:03
3.外幣戶是不是像內(nèi)銷那樣做銀行日記賬，如果期末收的錢因匯率變動，計入財務(wù)費用，如果因匯率變動收到的錢比原來多，是不是借：銀行存款 貸：財務(wù)費用 財務(wù)費用要寫在借方負數(shù)嗎？
84784955
2019 09/27 15:04
請老師把我的問題分開一一對應(yīng)回答，可以吧？謝謝
俞老師
2019 09/27 16:16
1、附表一有個免抵銷售額
2進項稅轉(zhuǎn)出是附表二
3是的
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