問題已解決
老師,請教外貿(mào)行業(yè)的咨詢你下噢。確認收入的分錄,是借:應收賬款-美元 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應交稅費-應交增值稅(出口退稅)這樣對嗎?可是學堂里的實操看的沒有收入的分錄,只有退稅的分錄,寫的是借:其他應收款-出口退稅 貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅)收到退稅款時借:銀行存款 貸:其他應收款-出口退稅。感覺不理解,在借:其他應收款-出口退稅 貸:應交稅費-應交增值稅(出口退稅)這個分錄里有貸方應交稅費,確認收入時不確認稅費嗎?



因為原來就有借方余額!所以貸記,不會有貸方余額
2019 09/26 16:53

84784955 

2019 09/26 17:09
1、那外貿(mào)確認收入的分錄具體怎么做呢?
2、不明白原來有借方余額,原來產(chǎn)生借方余額的分錄具體怎么做呢?

俞老師 

2019 09/26 20:23
這里有留抵稅額才會退稅的

84784955 

2019 09/27 08:13
退稅額和進項轉(zhuǎn)出的金額要在增值稅報表里面填嗎?

俞老師 

2019 09/27 08:28
是的,是要在增值稅申報表填的!

84784955 

2019 09/27 09:21
外貿(mào)收入填在哪一行?算總的收入,但銷項稅只體現(xiàn)內(nèi)銷的,是嗎?

俞老師 

2019 09/27 10:07
外貿(mào)收入填在免退銷售額哪里!銷項稅只體現(xiàn)內(nèi)銷!

84784955 

2019 09/27 14:59
1.退稅額填在哪?填在附表幾?
2.進項轉(zhuǎn)出填在附表二免抵退稅辦法不得抵扣的進項稅額那嗎?

84784955 

2019 09/27 15:03
3.外幣戶是不是像內(nèi)銷那樣做銀行日記賬,如果期末收的錢因匯率變動,計入財務(wù)費用,如果因匯率變動收到的錢比原來多,是不是借:銀行存款 貸:財務(wù)費用 財務(wù)費用要寫在借方負數(shù)嗎?

84784955 

2019 09/27 15:04
請老師把我的問題分開一一對應回答,可以吧?謝謝

俞老師 

2019 09/27 16:16
1、附表一有個免抵銷售額
2進項稅轉(zhuǎn)出是附表二
3是的
