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問題已解決

小規(guī)模,沒稅盤,也沒開銷售發(fā)票,有收入要怎么做賬,如果做收入的話,附件又應該附哪些單據(jù)才規(guī)范呢?

84784996| 提問時間:2019 09/26 17:35
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張艷老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經(jīng)濟師
1、即使沒有開具發(fā)票,也是要按未開票收入申報增值稅的。 分錄就是正常的確認收入結轉成本的分錄。 2、附件為出庫單和銷售明細單。
2019 09/26 17:37
84784996
2019 09/26 17:48
每月都這樣做未開票收入申報,稅務會認可嗎?這樣規(guī)范嗎?
張艷老師
2019 09/26 17:51
認可的,申報未開票收入會多交稅款的,稅局是歡迎的。 這樣是規(guī)范的操作。
84784996
2019 09/26 18:09
由于某些原因,我們無法在網(wǎng)上申報,每月只能去大廳,但一次季報時,我在申報主表填寫應納稅額時,窗口老師說:你都沒開票,哪來的收入,讓我把收入和應納說額改成了0?(我知道網(wǎng)上申報附表中銷項稅會分為專票、普票、未開票收入,但那次大廳填寫紙質報表似乎只有主表沒有附表,而且我說了這是沒有開票的收入,她為何讓我改成0呢,懷疑人生呵呵) 現(xiàn)目前我們沒有開票的需求,即便暫時不買稅盤,每個月都這樣只有未開票收入的銷售,也沒問題嗎?
84784996
2019 09/26 18:12
是第一次季報時。稅雖然不多,就百十塊錢的稅額,但是在稅務申報的報表跟我實際賬務的報表,有那么百十塊錢的差異。。。
張艷老師
2019 09/26 21:00
根據(jù)您的描述,您公司是完全符合免征增值稅的情況,不要聽窗口人員的思路,建議將未開票收入金額填寫至主表的“小微企業(yè)免稅銷售額“欄次,這樣只要季度申報的銷售額不超過30萬元,就是免征增值稅的。
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