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問題已解決
老師，我是小規(guī)模納稅人，給對方代開了一張專票，款已經(jīng)扣了，后來作廢了，我下月得去稅務局退稅，老師麻煩問下我當月和下月應該怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
當月
借；應交稅費-應交增值稅 ，貸；銀行存款
次月
借；銀行存款，貸；應交稅費-應交增值稅
2019 09/29 17:43
84784955 
2019 09/29 17:53
我8月代開了一張發(fā)票，9月份客戶說錯誤，然后9月份就代開了一張負數(shù)發(fā)票，然后又代開了一張正確發(fā)票，那個負數(shù)的怎么坐分錄？
鄒老師 
2019 09/29 17:55
你好
8月份
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
借；應交稅費-應交增值稅 ，銀行存款
9月份負數(shù)發(fā)票
借；主營業(yè)務收入 ， 應交稅費-應交增值稅， 貸；應收賬款等科目
9月份正數(shù)發(fā)票
借；應收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務收入 ，應交稅費-應交增值稅
84784955
2019 09/29 18:10
好的，謝謝老師
鄒老師
2019 09/29 18:12
不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝
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