老師您看這道題

您好，哦，剛說的是預(yù)計(jì)負(fù)債，這個(gè)題是針對(duì)的特殊事項(xiàng)，因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定，企業(yè)為其他單位債務(wù)提供擔(dān)保發(fā)生的損失不允許在稅前扣除。就是說，即使發(fā)生，而不是預(yù)提的損失，稅法也是不認(rèn)的，所以本期納稅調(diào)整，但是稅法不認(rèn)不產(chǎn)生暫時(shí)性差異，計(jì)稅基礎(chǔ)=賬面價(jià)值； 希望能給您提供幫助，祝您學(xué)習(xí)愉快，工作順利，國慶節(jié)快樂。