是這樣嗎？ 借～稅金及附加 貸～應交稅費～城建稅10500*7%/2 教育費附加10500*3%/2 地方教育10500*2%/2

是的 這樣計提正確的 不過您那邊執(zhí)行2106 12號文件么 執(zhí)行的話 附加稅不需要繳納的 財稅[2016]12號 財政部 國家稅務總局關于擴大有關政府性基金免征范圍的通知 教育部、水利部, 各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）、國家稅務局、地方稅務局、**生產(chǎn)建設兵團財務局： 經(jīng)國務院批準，現(xiàn)將擴大政府性基金免征范圍的有關政策通知如下： 一、將免征教育費附加、地方教育附加、水利建設基金的范圍，由現(xiàn)行按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過3萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過9萬元）的繳納義務人，擴大到按月納稅的月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元（按季度納稅的季度銷售額或營業(yè)額不超過30萬元）的繳納義務人。

減免那部分轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的分錄是這樣嗎？ 借～應交稅費～城建稅10500*7%/2 教育費附加10500*3%/2 地方教育10500*2%/2 貸～營業(yè)外收入～減免稅收入

減免的您計提了的話 是這樣轉(zhuǎn)

如果是這樣的話，我計提稅金及附加分錄的貸方和結轉(zhuǎn)減免稅分錄的借方不是相沖掉了嗎

您計提的時候是只計提實際繳納的一部分 就不要寫第二筆分錄 如果是全額計提的話 就要寫第二筆分錄

好的

謝謝老師

不客氣哈 歡迎有疑問繼續(xù)提問