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老師你好，小規(guī)模納稅人需要計提增值稅附加稅嗎
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你好，小規(guī)模增值稅是這樣處理
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
1免征，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
2，繳納，借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ，貸；銀行存款
附加稅有應(yīng)納稅額就需要計提，沒有應(yīng)納稅額就不需要計提
2019 10/12 11:24
84785034 
2019 10/12 11:34
那附加稅計提跟繳納的分錄是怎么樣的呢
鄒老師 
2019 10/12 11:40
你好
計提，借；稅金及附加 ， 貸；應(yīng)交稅費——附加稅
繳納，借；應(yīng)交稅費——附加稅 ， 貸；銀行存款
84785034
2019 10/12 11:42
那如果附加稅中的金額有減免的應(yīng)該怎么做呢
鄒老師
2019 10/12 11:47
你好，按減免之后實際需要繳納的附加稅金額做計提，扣繳分錄就是了
84785034
2019 10/12 11:49
好的呢謝謝老師
鄒老師
2019 10/12 11:57
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝
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