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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好！請問勞務(wù)公司開出的發(fā)票分錄是不是 借 應(yīng)收賬款 貸 主營業(yè)務(wù)收入—勞務(wù)費(fèi) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 計提成本 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)成本 請問老師是這樣做分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，收入分錄是正確的
計提成本是這樣做分錄，借；勞務(wù)成本，貸；應(yīng)付職工薪酬
結(jié)轉(zhuǎn)，借；主營業(yè)務(wù)成本，貸；勞務(wù)成本
2019 10/13 17:14
84785002 
2019 10/13 17:39
請問老師，這個結(jié)轉(zhuǎn)的分錄 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 勞務(wù)費(fèi)用 不需要人工填寫這個分錄 是月末財務(wù)軟件結(jié)轉(zhuǎn)吧
鄒老師 
2019 10/13 17:50
你好，貸方是勞務(wù)成本，而不是勞務(wù)費(fèi)費(fèi)用
從勞務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本是需要手工錄入分錄的
從主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤才是軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)的
84785002
2019 10/13 17:56
那計提時直接 借 主營業(yè)務(wù)成本 貸 應(yīng)付職工薪酬 可以嗎
鄒老師
2019 10/13 17:57
你好，不可以，應(yīng)當(dāng)先計入勞務(wù)成本，取得收入才結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本
如果計提就計入主營業(yè)務(wù)成本，在沒有收入的情況下會導(dǎo)致有成本而沒有收入，會導(dǎo)致成本與收入不匹配的
84785002
2019 10/13 18:03
哦，那就是每個月末都需要手工結(jié)轉(zhuǎn)，是吧？
鄒老師
2019 10/13 18:04
你好，是有收入的月份就需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，沒有收入的月份是不需要結(jié)轉(zhuǎn)的
84785002
2019 10/13 18:07
那是每開票出去都要做 計提和結(jié)轉(zhuǎn)？還是月末再一起做結(jié)轉(zhuǎn)？
鄒老師
2019 10/13 18:08
你好，工資是按月根據(jù)工資表做計提分錄
結(jié)轉(zhuǎn)是有收入就結(jié)轉(zhuǎn)，沒有收入的月份不需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄
84785002
2019 10/13 18:12
好的，知道了，還請問老師，勞務(wù)公司開票給異地建筑公司，但項(xiàng)目和勞務(wù)公司在一個地方，這種情況不需要預(yù)交稅款吧
鄒老師
2019 10/13 18:14
你好，提供純勞務(wù)是不需要預(yù)交稅款的
提供建筑施工服務(wù)才需要預(yù)交稅款的
84785002
2019 10/13 18:16
好的，知道了，還請問老師 殘保金和工會經(jīng)費(fèi)計提分錄怎么做？
84785002
2019 10/13 18:17
按什么比例計提？
鄒老師
2019 10/13 18:20
你好
借；管理費(fèi)用 ， 貸；其他應(yīng)付款——?dú)埍＝?，工會?jīng)費(fèi)
殘保金? 應(yīng)繳費(fèi)額＝（上年度單位在職職工總數(shù)×1.5%－上年度單位實(shí)際安排殘疾人數(shù)）×上年度本單位職工年平均工資
工會經(jīng)費(fèi)=工資薪金總額*2%
84785002
2019 10/13 18:23
工資薪金是應(yīng)發(fā)工資還是扣除社保等的實(shí)發(fā)金額呢？
鄒老師
2019 10/13 19:01
你好，這里的工資薪金總額是應(yīng)付工資，而不是扣除社保，公積金，個人所得稅之后的實(shí)發(fā)工資
84785002
2019 10/13 19:53
還請教老師，如果以前月份多計提和多結(jié)轉(zhuǎn)，以后月份可以做相反的分錄沖回嗎？
鄒老師
2019 10/13 19:55
你好，多計提可以做計提相反分錄沖銷多計提的
84785002
2019 10/13 20:03
那假如多結(jié)轉(zhuǎn)了，怎么辦呢？
鄒老師
2019 10/13 20:05
你好，也可以做多結(jié)轉(zhuǎn)的相反分錄沖銷多結(jié)轉(zhuǎn)的
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