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實(shí)務(wù)
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9月份工資是不是在9月份記提在10月份發(fā)放？還是統(tǒng)一10月份記提 10月份發(fā)放？
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你好，9月份工資是在9月份計(jì)提在10月份發(fā)放
2019 10/13 20:52
84784952 
2019 10/13 20:58
記提的憑證是什么
莊老師 
2019 10/13 20:59
你好，是計(jì)提分錄，
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
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2019 10/13 21:00
那記提要不要付原始憑證？
莊老師
2019 10/13 21:05
你好，要的，要附工資計(jì)算表，
84784952
2019 10/13 21:19
發(fā)放的時(shí)候付員工簽字的就可以了吧？
莊老師
2019 10/13 22:25
你好，是的，是這樣的，
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