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賬上原材料幾百萬，實際沒多少庫存，賬上的原材料能怎么處理一下
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賬實不符需要先查找原因，如果是生產(chǎn)領用了沒有下賬，那就借：生產(chǎn)成本，貸原材料下賬
如果是提前入賬進項發(fā)票，實際沒有到貨，應當沖回：借：應付賬款，貸；原材料
2019 10/22 10:08
84784958 
2019 10/22 10:11
已經(jīng)查不到原因了
84784958
2019 10/22 10:12
能怎么處理一下這個爛賬呢
84784958
2019 10/22 10:14
因為我們是生產(chǎn)企業(yè)，所以我想到的只是增加成本，把原材料一點一點的攤銷出去
風老師 
2019 10/22 10:16
那就只能認為是前期成本少進了，你這也是個辦法
84784958
2019 10/22 10:28
那成本達到80%-90%，合理嗎
風老師
2019 10/22 10:30
正確的做法當然應該一次計入前期成本，也就是通過以前年度損益調(diào)整來下賬
可是這樣做所得稅肯定不能退回來。
如果前期報表不改，以后期間慢慢攤，自然要考慮合理性，毛利率得保持穩(wěn)定
84784958
2019 10/22 10:33
還有就是我要是想把材料快些攤出去，那我們就會減少進項材料開票，這樣就會導致我增值稅的增加，之前我們上稅情況是一年上稅10萬左右，我一下子增加20萬，稅務會不會覺得有異常啊
風老師
2019 10/22 10:37
稅務只會對你稅收忽然減少覺得異常，你忽然增加他不會覺得異常
另外，你企業(yè)所得稅抵扣多了，所得稅其實會減少，這個才是需要關注的
84784958
2019 10/22 10:41
企業(yè)所得稅抵扣？就是增加材料，會降低利潤唄
84784958
2019 10/22 10:42
85%的材料成本算正常還是高啊 所得稅這塊國家給的小微企業(yè)政策很好，我們一直都是小微企業(yè)，所以每年的所得稅大概都差不多少
84784958
2019 10/22 10:52
老師在嗎
風老師
2019 10/22 11:08
是的，你把賬面材料轉入當期成本就會降低利潤
風老師
2019 10/22 11:49
制造業(yè)一般材料成本都比較高的，如果是貿(mào)易還會更高。
如果你不用考慮企業(yè)所得稅的話，應該沒啥關系的
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