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實(shí)務(wù)
問題已解決
是這樣的，我們是建筑業(yè)，總分公司，分公司代收總公司的標(biāo)書費(fèi)用后，分公司入賬，借：庫存現(xiàn)金 貸：其他應(yīng)付款——總公司標(biāo)書費(fèi)，同時(shí)分公司又替總公司墊付其他費(fèi)用了，入賬記，借：其他應(yīng)收款——總公司 貸：銀行存款，最后為了清往來賬，二個(gè)科目相抵，借：其他應(yīng)付款——總公司標(biāo)書費(fèi)用 貸：其他應(yīng)收款——總公司（此時(shí)應(yīng)付總公司的大于應(yīng)收總公司的），所以最后余額為其他應(yīng)付款——總公司，這個(gè)金額都是正確的，關(guān)鍵是這么操作后，之前收到標(biāo)書費(fèi)用庫存現(xiàn)金還一直在那里，，這樣是對(duì)還是不對(duì)，有什么建議嗎？
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你好，應(yīng)用一個(gè)科目，或者其他應(yīng)款或者其他應(yīng)收款。不應(yīng)掛兩個(gè)往來。墊付時(shí)，可以借其他應(yīng)付款 貸銀行存款，最后看其他應(yīng)付款的余額在哪方，如果借方，就是總分司欠分公司的，如果在貸方就是分公司欠總公司。
2019 10/29 14:42
84784957 
2019 10/29 15:27
我看了，就算用一個(gè)往來賬科目相抵后，最終余額跟我之前應(yīng)付總公司的還是一致的，結(jié)論就是對(duì)庫存現(xiàn)金還是沒有影響的，老師，現(xiàn)在問題是我那個(gè)庫存現(xiàn)金實(shí)質(zhì)上是沒有了的。 那怎么弄呢？
立紅老師 
2019 10/29 15:30
你好，你是代收總公司的標(biāo)書款，將來把這筆款項(xiàng)支付給總公司時(shí)，不是貸庫存現(xiàn)金么
84784957
2019 10/29 15:36
因?yàn)椴皇侵苯痈犊?，沖減掉我們墊付的其他費(fèi)用了
立紅老師
2019 10/29 15:38
你好，你已經(jīng)記入往來，與庫存現(xiàn)金沒有關(guān)系了。當(dāng)初收錢庫存現(xiàn)金增加，后來沖了費(fèi)用，與現(xiàn)金無關(guān)，不是說庫存現(xiàn)金一定要減少的。
84784957
2019 10/29 15:40
可是賬上一直有這筆庫存現(xiàn)金，要不然對(duì)不上，老師麻煩指點(diǎn)
立紅老師
2019 10/29 15:43
你好，這是你當(dāng)初收的，正常應(yīng)該付給對(duì)方，但現(xiàn)在是用這筆錢沖了你們墊付的其他費(fèi)用。你們墊付其他費(fèi)用時(shí)，借：其他應(yīng)付款 貸：庫存現(xiàn)金或銀行存款么
84784957
2019 10/29 15:55
墊付的款是從銀行走的，交的社保費(fèi)，沒跟現(xiàn)金有關(guān)
立紅老師
2019 10/29 15:57
你好，那就和現(xiàn)金沒有關(guān)系，您當(dāng)初收到的現(xiàn)金不也存銀行了么，現(xiàn)在這筆錢從銀行出去了。
84784957
2019 10/29 16:00
現(xiàn)金一直在那，?？?，沒有存銀行
立紅老師
2019 10/29 16:01
你好，這筆現(xiàn)金出納不可能一直放在手中的，應(yīng)該是存入銀行賬戶的。
84784957
2019 10/29 16:10
就是說現(xiàn)金賬上一直有，沒有轉(zhuǎn)入銀行存款，要是轉(zhuǎn)過去了，那就現(xiàn)金減少，銀行存款增加了，關(guān)鍵是那銀行流水沒有這筆....
立紅老師
2019 10/29 16:11
你好，是的，差一筆將現(xiàn)金存入銀行的業(yè)務(wù)。
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