00:10:00
問題已解決
一般納稅人對公轉賬進貨了，但是沒有發(fā)票，聯(lián)系廠家也不給開，那要怎么入賬呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，就只能是做無票購進分錄，匯算清繳做納稅調增處理了
2019 10/30 17:05
84784967 
2019 10/30 17:10
匯算清繳時怎么調
鄒老師 
2019 10/30 17:11
你好，比如賬面利潤100萬，取得了無票購進結轉到主營業(yè)務成本 金額是10萬，那納稅調增之后應納稅所得額就是110萬，計算企業(yè)所得稅按110萬計算，而不是按100萬
84784967
2019 10/30 17:19
那我現(xiàn)在入賬是不是借：庫存商品 應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 貸：銀行存款 ，然后匯算清繳的時候把這個不含稅金額調增
鄒老師
2019 10/30 17:19
你好，是你把庫存商品結轉到主營業(yè)務成本的金額做納稅調增處理，沒有結轉的部分暫時不需要做納稅調增處理的
84784967
2019 10/30 17:27
我的意思是現(xiàn)在入賬是不是需要入進項稅額，還是直接入庫存商品是含稅金額
鄒老師
2019 10/30 17:28
你好，因為沒有發(fā)票，不需要做進項稅額處理，按含稅金額做購進分錄的
閱讀 1426
描述你的問題，直接向老師提問
666
意見反饋
