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如果單位員工基本工資4500，社保單位承擔1000，個人承擔500.那么計提工資分錄是借：管理費用5000，貸：應付職工薪酬4500，其他應付款500，這樣對嗎？我們單位是個人承擔的社保也是單位給交，還是這樣做分錄嗎？而且社保是當月申報當月交，工資是說不定哪個月發(fā)，怎么做分錄？
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計提工資是借管理費用 貸應付職工薪酬工資5000 那需要把這個其他應付款轉營業(yè)外支出下面去。，一樣計提
2019 11/06 14:54
maize老師 
2019 11/06 14:57
也是按這個做，只是這個發(fā)員工工資這個其他應付款需要做借營業(yè)外支出 貸其他應付款，
84785027 
2019 11/06 14:58
具體計提及發(fā)放會計分錄怎么做？
maize老師
2019 11/06 15:02
1、 計提工資、社保和公積金時:
借:各種費用一工資4500
一社保(公司負擔1000
貸:應付職工薪酬-I資4500
一社保（公司負擔）1000
支付員工工資:
借:應付職工薪酬-工資4500
貸:銀行存款4500
個人不需要承擔社保部分，借營業(yè)外支出500
貸其他應收款/其他應付款一社保 (個人負擔) 500
3、支付社保:
借:應付職工薪酬社保 (公司負擔) 1000
其他應收款/其他應付款一社保 (個人負擔) 500
貸:銀行存款1500
84785027
2019 11/06 15:28
計提工資時，各種費用-工資不應該是5000嗎
maize老師
2019 11/06 15:33
不好意思，你說這個是公司承擔，那就是4500 ，個人那個部分是需要轉營業(yè)外支出下面核算
84785027
2019 11/06 15:42
那申報個稅時，本期收入也只是填寫4500就可以了吧，不用加個人承擔的社保嗎？
maize老師
2019 11/06 15:45
你實際發(fā)給員工是4500 不是5000吧，后續(xù)那個個人社保也不是員工工資表上面扣吧，那這個填寫是4500
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