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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師您好，我是農(nóng)產(chǎn)品一般納稅人新戶，我這個(gè)月收購(gòu)大豆459360元，收購(gòu)是農(nóng)民的，開具發(fā)票了。銷售大豆501600元，請(qǐng)問我怎么做會(huì)計(jì)分錄，怎么計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅？
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您好，購(gòu)進(jìn)的時(shí)候，借庫(kù)存商品459360*91%應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交稅費(fèi)增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)459360*9%貸銀行存款等459360
銷售的時(shí)候，借應(yīng)收賬款或銀行存款501600貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入501600/(1+9%)應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)50160/(1+9%)*9%
2019 11/08 10:40
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