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實(shí)務(wù)
問題已解決
出口貨物因發(fā)票內(nèi)容開具與報關(guān)單不一致，無法進(jìn)行退稅，會計分錄怎么做，進(jìn)項稅需要轉(zhuǎn)出么？如果轉(zhuǎn)出，進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出計算公式是什么
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借 主營業(yè)務(wù)成本
貸 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)轉(zhuǎn)出
進(jìn)轉(zhuǎn)出就是你不能抵扣的進(jìn)項部分
2019 11/17 09:43
84785034 
2019 11/17 09:58
不能抵扣的進(jìn)項稅怎么計算啊，增值稅率-退稅率？
陳詩晗老師 
2019 11/17 10:15
是的，計算完全 正確
84785034
2019 11/17 10:20
但是由于不能退稅，退稅率相當(dāng)于0了，那進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出是不是就是增值稅率了？
陳詩晗老師
2019 11/17 10:36
不能退稅，那你進(jìn)轉(zhuǎn)出就是全部進(jìn)項了。
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