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公司股東轉了25000到對公賬戶，又從對公賬戶轉出了24900元給回股東，分錄做往來，那么其他應付款就還有100元，可是這100元是不需要在還給股東的，這100元的其他應付款科目應該怎么處理，計入營業(yè)外收入嗎？
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您好
請問什么原因100元不需要退回給股東
2019 11/21 18:12
84784987 
2019 11/21 18:13
股東自行說不用退還，可能覺得錢少，不需要吧
bamboo老師 
2019 11/21 18:14
那可以計入資本公積 因為是股東的
84784987
2019 11/21 18:15
好的，那如果不是股東的應該計入什么科目
bamboo老師
2019 11/21 18:16
不是股東的應該計入營業(yè)外收入
84784987
2019 11/21 18:16
因為還有另外的分公司轉錢過來，但是也是不用還的，這種應該計入什么科目
bamboo老師
2019 11/21 18:17
分公司的話跟自己公司有關聯(lián) 一般也計入資本公積比較合適
84784987
2019 11/21 18:20
就是說個人的話
不是股東的話就計入營業(yè)外收入
bamboo老師
2019 11/21 18:20
對的 可以這樣理解
84784987
2019 11/21 18:26
因為對方分公司是個人轉賬的方式轉到我們出納的賬戶上，出納又把錢取出來存入了銀行，所以是公司賬戶上是沒有顯示對方分公司的名稱的，這種情況下計入營業(yè)外收入，還是資本公積
bamboo老師
2019 11/21 18:29
那您入賬的時候是入的個人還是公司?
84784987
2019 11/21 18:35
還沒入賬，現(xiàn)在就是不知道入哪個科目。但是銀行回單是顯示的現(xiàn)金存銀行
bamboo老師
2019 11/21 18:36
那您按照實質應該計入分公司的往來 計入資本公積
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