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實(shí)務(wù)
問題已解決
我公司是一般納稅人，收到了進(jìn)項(xiàng)專票票面是9個點(diǎn)的，但是對外開具的銷項(xiàng)專票是13個點(diǎn)的，中間差出的這4個點(diǎn)，按照1萬來算的話，應(yīng)該繳納400元的增值稅嗎？
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你好，是的，是這樣計(jì)算的
2019 11/22 11:47
84784986 
2019 11/22 11:55
您好 老師 如果收到的進(jìn)項(xiàng)專票累計(jì)金額高于對外開具的銷項(xiàng)專票金額的話 雖然兩者稅率差4個點(diǎn) 但是是可以遞減應(yīng)納稅額的 對嗎？比方說收到了2萬的9個點(diǎn)的進(jìn)項(xiàng)，進(jìn)項(xiàng)稅額是1800元，只開具了1萬的13個點(diǎn)的銷項(xiàng)，銷項(xiàng)稅額是1300元，那我這邊應(yīng)該有500元的進(jìn)項(xiàng)稅額可以結(jié)轉(zhuǎn)到下個月對嗎？還有 進(jìn)項(xiàng)稅額可以跨年抵扣嗎？謝謝您
暖暖老師 
2019 11/22 12:01
是的，可以形成留抵稅額繼續(xù)抵扣
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