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老師請問企業(yè)廢業(yè)，增值稅有留抵稅額帳務怎么處理，
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廢業(yè)時有庫存,應將庫存總額減掉進項稅后的余額按稅率交納增值稅.
如果是注銷,庫存的存貨和原材料都要處理掉,就是賣掉.可以正常抵扣留抵的進項稅,但是如果到最后還有沒有抵完的進項稅,那么進項稅就會隨著企業(yè)注銷而消失了,是不能退稅的.
一般進項稅額轉出在期末都不會有余額的,當期期末要把進項稅額轉出轉到未交增值稅科目里的,也只把增值稅所有稅額全部轉入未交增值稅科目后,才會知道當月需要繳納多少增值稅.
進項稅額轉出的會計分錄:
借:應交稅費/應交增值稅/未交增值稅
貸:應交稅費/應交增值稅/進項稅額轉出
2019 11/24 15:52
84784970 
2019 11/24 16:14
為什么進項稅額轉出？每月不是做借；應交稅費/應交增值稅/未交增值稅貸；應交稅費/應交增值稅/進項稅和借：應交稅費/應交增值稅/銷項稅，貸；應交稅費/應交增值稅/未交稅費
84784970
2019 11/24 16:15
應交稅費/應交增值稅/未交稅費是貸方就是要交的增值稅嗎
玲老師 
2019 11/24 16:19
你好 這是說進項轉出這個科目有余額時這樣把這個科目結平了。
84784970
2019 11/24 16:33
進項稅額轉出是借方科目還是貸方科目
84784970
2019 11/24 16:37
老師，轉出未交增值稅科目什么時候用
玲老師
2019 11/24 16:37
你好 上面筆誤了，進項轉出正常是貸方 從借方轉出
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