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請問 老師一般納稅人增值稅月末處理時 銷項和進項需先轉(zhuǎn)入應交稅費/應交增值稅/轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎 如果不轉(zhuǎn) 銷項和進項的余額就這樣一直有余額是嗎
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只有銷項大于進項的時候才轉(zhuǎn)
2019 11/25 09:56
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老師，應交稅費-應交增值稅（銷項）、進項都有余額，實際是已經(jīng)繳納了稅費，原因出現(xiàn)了少做一步月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄，沒有把銷項、進項、進項稅額轉(zhuǎn)出全部轉(zhuǎn)到未見增值稅，每月直接做的分錄為：借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅?，F(xiàn)在想把銷項、進項無余額，我不知道怎么調(diào)整
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公司一般納稅人，有進項，沒有銷項，需要結(jié)轉(zhuǎn)嘛，分錄這樣做對嘛借：應交稅費 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸，：應交稅費進項 月末結(jié)賬后應交稅額余額為0，
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老師，請問，月末，銷項減進項后貸方余額就是要繳納的增值稅，分錄是借應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 貸應交稅費-未交增值稅，繳納時分錄，借應交稅費-未交增值稅，貸銀行存款，不明白的是那不是應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出借方一直有余額嗎
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老師這月繳納增值稅，8月的賬務需要把銷項進項轉(zhuǎn)出嗎，轉(zhuǎn)出進項借應交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應交稅費進項稅額。轉(zhuǎn)出銷項借應交稅費銷項稅額，貸，應交稅費轉(zhuǎn)出未交增值稅
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10月只有進項稅，月末結(jié)轉(zhuǎn)：
借方：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸方：應交稅費—應交增值稅—進項稅
11月只有銷項稅，月末會計如何處理？
11月結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅
貸：應交稅費—應交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
應交稅費—未交增值稅
12月賬務處理：
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
賬務處理是這么做的么？
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查看更多- 你好，老師，想請教下，佛山分公司現(xiàn)在10個員工是幫上海分公司做事的，勞動關系在佛山，社保和個稅也在佛山申報的，上?？梢愿鹕胶炓环輧?nèi)部費用分攤協(xié)議，這10個員工的工資及社保由上海分公司劃轉(zhuǎn)給佛山，由佛山分公司代收代付嗎？具體分錄能分享下嗎？謝謝 6小時前
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