老師！可能是我沒說清楚吧，公司收到做工程的貨款80萬，開出了發(fā)票80萬含稅，但是這工程的材料款是向另2家公司進貨的，沒有入庫，還有技術(shù)服務費等。這2家公司也沒給開發(fā)票給我公司，所以，我就直接做了暫估的成本，借應收賬款貸主營業(yè)務收入 借主營業(yè)務成本貸應付賬款 -暫估 次月沖銷 借應付賬款 貸主營業(yè)務成本 做了正確的分錄 借主營業(yè)務成本 貸應付賬款 但是主營業(yè)務成本借方為什么還有數(shù)字啊 不是上月結(jié)轉(zhuǎn)了這月就不能結(jié)轉(zhuǎn)嗎？謝謝老師！