問題已解決
請(qǐng)問什么是經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量?



經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量是經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金毛流量扣除經(jīng)營(yíng)營(yíng)運(yùn)資本增加后企業(yè)可提供的現(xiàn)金流量。其計(jì)算有直接法和間接法兩種,根據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表計(jì)算出來的間接法。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量=凈利潤(rùn)+計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備+固定資產(chǎn)折舊+無形資產(chǎn)攤銷+長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(期初數(shù)-期末數(shù))+待攤費(fèi)用的減少(減:增加)+預(yù)提費(fèi)用增加(減:減少)+處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失(減:收益)+固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(根據(jù)固定資產(chǎn)清理及營(yíng)業(yè)外支出明細(xì)賬分析填列)+財(cái)務(wù)費(fèi)用(利息支出-應(yīng)收票據(jù)的貼現(xiàn)利息 )+投資損失(減:收益)+遞延稅款貸項(xiàng)(減:借項(xiàng))+存貨的減少(減:增加)+經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(減:增加) +經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減:減少)。
2019 12/05 18:16

84784957 

2019 12/05 18:26
這些數(shù)據(jù)我應(yīng)該在哪里看? 存貨減少增加,我是要自己手動(dòng)加減嗎?

玲老師 

2019 12/05 18:27
這些在賬上的數(shù)據(jù) 我不知道你學(xué)過財(cái)務(wù)沒有,沒有學(xué)過的話這個(gè)你不好處理的。

84784957 

2019 12/05 18:29
沒有,所以才問的。我看之前的人填寫這個(gè)數(shù)據(jù) 就是 凈利潤(rùn)加累計(jì)折舊,如果這是錯(cuò)的,是不是要修改。

玲老師 

2019 12/05 18:33
這個(gè)要看實(shí)際情況,我發(fā)你上面的公式,要是其他項(xiàng)沒有發(fā)生這樣填寫可以

84784957 

2019 12/05 18:34
銀行現(xiàn)金不算嗎 庫(kù)存是一直有變動(dòng)的,我是期末-年初的嗎

玲老師 

2019 12/05 18:41
你好,我上面發(fā)你的公式?jīng)]有的項(xiàng)不算 。

84784957 

2019 12/05 19:00
小公司,很多其他費(fèi)用沒有,我可以這么理解嗎 凈利潤(rùn)+累計(jì)折舊+財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)-財(cái)務(wù)收入利息+存貨余額

玲老師 

2019 12/05 19:05
最后的存貸 是+存貨的減少(減:增加)

84784957 

2019 12/05 19:19
我沒明白,什么是 (減:增加)? 是 加上 賣出去的商品成本嗎?

玲老師 

2019 12/05 19:19
+存貨的減少
-存化的增加

84784957 

2019 12/05 19:24
列子:2018年初庫(kù)存余額是 5000,當(dāng)年入庫(kù)成本 5000, 出庫(kù)成本2000,那么這存貨 2000-5000= - 3000 嗎? 那年初的庫(kù)存計(jì)算嗎?

玲老師 

2019 12/05 19:28
舉個(gè)最簡(jiǎn)單的例子 你存貨原來是 5 現(xiàn)在是3 5-3=2 就 是存貨減少 2 加上存貨減少 就是+2

84784957 

2019 12/06 11:09
那所以只要看 年初減年末的存貨就可以了對(duì)吧,如果是正數(shù)那就是庫(kù)存減少,加上對(duì)應(yīng)的數(shù)字;如果是 負(fù)數(shù)戲劇社庫(kù)存多了,那就減對(duì)應(yīng)的數(shù)字。這樣理解對(duì)嗎?

玲老師 

2019 12/06 11:11
你好 對(duì)的,就直接看資產(chǎn)負(fù)債表上的存貨的變化就可以了

84784957 

2019 12/06 11:25
那這經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金凈流量 是負(fù)數(shù)怎么辦?

玲老師 

2019 12/06 11:27
現(xiàn)金流量表中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)數(shù),這種情況很正常

84784957 

2019 12/06 16:25
那正數(shù)和負(fù)數(shù)各代表什么?

玲老師 

2019 12/06 17:16
現(xiàn)金流量表中經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)數(shù),這種情況很正常,應(yīng)該根據(jù)單位實(shí)際情況進(jìn)行說明.一般有以下幾種情況:
1、當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時(shí),表明該企業(yè)處于產(chǎn)品初創(chuàng)期.在這個(gè)階段企業(yè)需要投入大量資金,形成生產(chǎn)能力,開拓市場(chǎng),其資金來源只有舉債、融資等籌資活動(dòng).
2.當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù)時(shí),可以判斷企業(yè)處于高速發(fā)展期.這時(shí)產(chǎn)品迅速占領(lǐng)市場(chǎng),銷售呈現(xiàn)快速上升趨勢(shì),表現(xiàn)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中大量貨幣資金回籠,同時(shí)為了擴(kuò)大市場(chǎng)份額,企業(yè)仍需要大量追加投資,而僅靠經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量?jī)纛~可能無法滿足所需投資,必須籌集必要的外部資金作為補(bǔ)充.
3.當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù),投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù),籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)時(shí),表明企業(yè)進(jìn)入產(chǎn)品成熟期.在這個(gè)階段產(chǎn)品銷售市場(chǎng)穩(wěn)定,已進(jìn)入投資回收期,但很多外部資金需要償還,以保持企業(yè)良好的資信程度.
4.當(dāng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù),投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為正數(shù),籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)時(shí),可以認(rèn)為企業(yè)處于衰退期.
反之就是正數(shù)
