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問題已解決

股東分紅,是否包含了應(yīng)代扣的個(gè)稅和實(shí)際支付的銀行存款?比如分紅5萬,實(shí)際支付4萬,個(gè)稅1萬,分錄怎么做?是不是借,利潤(rùn)分配未分配5萬,貸應(yīng)付股利5萬。 實(shí)際支付時(shí) 借,應(yīng)付股利5萬,貸銀行存款4萬,應(yīng)交個(gè)稅1萬。

84784995| 提問時(shí)間:2019 12/16 15:52
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莊老師
金牌答疑老師
職稱:高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好,是的,實(shí)際支付時(shí) 借,應(yīng)付股利5萬,貸銀行存款4萬,應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)稅1萬。
2019 12/16 16:12
84784995
2019 12/16 16:31
老師,在請(qǐng)教下,實(shí)際支付時(shí)候,因?yàn)橘~號(hào)錯(cuò)銀行退回,涉及又一次重新支付,收到退款,分錄是否借:銀行存款4萬,貸:應(yīng)付股利4萬。 再次支付時(shí)候:借:應(yīng)付股利4萬, 貸銀行存款4萬?
莊老師
2019 12/16 16:43
你好,可以的,可以這樣
84784995
2019 12/16 17:08
這樣寫分錄后,發(fā)現(xiàn)科目余額表應(yīng)付股利科目本期發(fā)生數(shù)這塊多了4萬的數(shù),也就是8萬,這樣的數(shù)體現(xiàn)會(huì)影響其他報(bào)表數(shù)據(jù)嗎?應(yīng)付股利的的數(shù)會(huì)牽連進(jìn)入到哪里?是否是結(jié)轉(zhuǎn)到本年例如未分配利潤(rùn)中?本年利潤(rùn)未分配利潤(rùn)體現(xiàn)的還是5萬。這樣的科目余額表正確嗎?
莊老師
2019 12/16 17:26
你好,實(shí)務(wù)中也這樣處理,借銀行存款4.貸銀行存款4
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