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實(shí)務(wù)
問題已解決
股東分紅，是否包含了應(yīng)代扣的個(gè)稅和實(shí)際支付的銀行存款？比如分紅5萬，實(shí)際支付4萬，個(gè)稅1萬，分錄怎么做？是不是借，利潤分配未分配5萬，貸應(yīng)付股利5萬。 實(shí)際支付時(shí) 借，應(yīng)付股利5萬，貸銀行存款4萬，應(yīng)交個(gè)稅1萬。
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你好，是的，實(shí)際支付時(shí)
借，應(yīng)付股利5萬，貸銀行存款4萬，應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交個(gè)稅1萬。
2019 12/16 16:12
84784995 
2019 12/16 16:31
老師，在請(qǐng)教下，實(shí)際支付時(shí)候，因?yàn)橘~號(hào)錯(cuò)銀行退回，涉及又一次重新支付，收到退款，分錄是否借：銀行存款4萬，貸：應(yīng)付股利4萬。 再次支付時(shí)候：借：應(yīng)付股利4萬， 貸銀行存款4萬？
莊老師 
2019 12/16 16:43
你好，可以的，可以這樣
84784995
2019 12/16 17:08
這樣寫分錄后，發(fā)現(xiàn)科目余額表應(yīng)付股利科目本期發(fā)生數(shù)這塊多了4萬的數(shù)，也就是8萬，這樣的數(shù)體現(xiàn)會(huì)影響其他報(bào)表數(shù)據(jù)嗎？應(yīng)付股利的的數(shù)會(huì)牽連進(jìn)入到哪里？是否是結(jié)轉(zhuǎn)到本年例如未分配利潤中?本年利潤未分配利潤體現(xiàn)的還是5萬。這樣的科目余額表正確嗎？
莊老師
2019 12/16 17:26
你好，實(shí)務(wù)中也這樣處理，借銀行存款4.貸銀行存款4
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