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預收一年租金50萬，一次性開具發(fā)票，入賬為借銀行，貸預收，貸應交增值稅，之后每月確認收入，借預收，貸收入。請問在收到租金的當月，為增值稅納稅義務時間，那么填增值稅納稅申報表時，收入和增值稅額不匹配，怎么辦？
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不處理，這個是不一樣，這個納稅義務時間是不一樣，
2019 12/16 19:20
84785042 
2019 12/16 19:25
稅務局會不會查，因為申報時，根據開票增值稅額申報的，而預收租金并沒有全部確認為收入
maize老師 
2019 12/16 19:26
這個是合理的，查也沒有問題啊
maize老師
2019 12/16 19:26
這個是符合稅法要求
84785042
2019 12/16 19:32
好的，謝謝
maize老師
2019 12/16 20:01
你可以去看下企業(yè)所得稅實戰(zhàn)課程，有這個說明
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