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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
以前是個(gè)體-小規(guī)模，核定征收開(kāi)普票，后來(lái)生成個(gè)體戶一般納稅人后以前銷售貨款開(kāi)普票的幾筆賬款打過(guò)來(lái)怎么做賬？
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你好
請(qǐng)問(wèn)以前開(kāi)票的有沒(méi)有做賬務(wù)處理
2019 12/18 09:11
84785042 
2019 12/18 09:17
以前核定不做賬
bamboo老師 
2019 12/18 09:19
那現(xiàn)在銀行存款余額跟賬上相符么
84785042
2019 12/18 09:21
還沒(méi)有做賬？目前應(yīng)該怎么處理呢
bamboo老師
2019 12/18 09:22
那把前期的應(yīng)該掛賬
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
現(xiàn)在收到貨款
借：銀行存款
貸：應(yīng)收賬款
84785042
2019 12/18 09:25
要牽扯銷項(xiàng)稅嗎？以前開(kāi)普票的
bamboo老師
2019 12/18 09:29
然后把銷項(xiàng)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入
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