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固定資產(chǎn)因一次扣除產(chǎn)生差異，借：所得稅費用 貸：遞延所得稅負債 第二年 借：遞延所得稅負債 貸：所得稅費用， 那么因此交的所得稅如何做分錄， 借方科目是什么，貸：銀行存款？
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借應交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款 借所得稅費用貸應交稅費-企業(yè)所得稅
2019 12/19 12:50
84784987 
2019 12/19 13:10
老師，應交稅費-應交企業(yè)所得稅 不是核算當期所得稅嗎，這個因為調(diào)增產(chǎn)生的所得稅， 為什么分錄和當期計提所得稅一樣
大強老師 
2019 12/19 13:18
是這樣的，所得稅費用調(diào)整金額應該是不大的，所以放在當年即可，如果金額挺大，走以前年度損益調(diào)整，是借借應交稅費-企業(yè)所得稅 貸銀行存款 借以前年度損益調(diào)整貸應交稅費-企業(yè)所得稅，借未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
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