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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師你好，例如本月增值稅是10，抵扣稅額是5，那么本月計(jì)提增值稅的會(huì)計(jì)憑證應(yīng)怎么做，應(yīng)計(jì)提那個(gè)金額。謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
許老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師,審計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
這個(gè)的話(huà)，涉及銷(xiāo)項(xiàng)稅/進(jìn)項(xiàng)稅的結(jié)轉(zhuǎn)問(wèn)題。 分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交銷(xiāo)項(xiàng)稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 5 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5
2019 12/21 09:24
84785033 
2019 12/21 09:31
老師，本月銷(xiāo)項(xiàng)稅--進(jìn)項(xiàng)稅=10上月留抵稅額是5本月應(yīng)怎么計(jì)提增值稅
許老師 
2019 12/21 09:40
哦，是這個(gè)意思，剛才以為銷(xiāo)項(xiàng)10萬(wàn)元，進(jìn)項(xiàng)5萬(wàn)元呢，不好意思。 上月留抵的5萬(wàn)元，在借方，是應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5萬(wàn)元，這個(gè)先不用管它。 本期 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 10 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 10 這樣的話(huà)，應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目合計(jì)，是貸方余額5萬(wàn)元。 交的時(shí)候 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 5 貸：銀行存款 5
84785033
2019 12/21 09:42
謝謝老師，是我沒(méi)表達(dá)清楚。
許老師
2019 12/21 09:47
不客氣。如果對(duì)回答滿(mǎn)意，請(qǐng)五星好評(píng)，謝謝！
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